5 dấu hiệu cho thấy doanh nghiệp trốn thuế bạn cần phải biết

Trốn thuế là một trong những hành vi vi phạm pháp luật và gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp. Việc không nộp thuế đầy đủ, không khai báo đúng các khoản thu nhập, chi phí hay tạo ra thông tin giả để giảm bớt số tiền phải đóng thuế là những hình thức trốn thuế phổ biến. Tuy nhiên, nếu các doanh nghiệp biết cách phòng ngừa và tránh trốn thuế, họ sẽ không chỉ giữ được uy tín và tiếp tục hoạt động ổn định mà còn góp phần tích cực vào sự phát triển của xã hội. Trong bài viết này, chúng ta sẽ cùng tìm hiểu về 5 dấu hiệu cơ bản về trốn thuế mà mỗi doanh nghiệp cần phải biết để đảm bảo hoạt động kinh doanh được lành mạnh, đúng luật.

Doanh nghiệp trốn thuế là gì?

Trong bài viết Hành vi trốn thuế sẽ bị phạt như thế nào ở Việt Nam?, chúng tôi đã có giải thích rất rõ về hành vi trốn thuế. Tuy nhiên, doanh nghiệp trốn thuế là một trong những hành vi mang tính chất đặc biệt nghiêm trọng, do đó một lần nữa chúng ta cần phải cùng nhau làm rõ doanh nghiệp trốn thuế là gì.

Doanh nghiệp trốn thuế là hành vi không trả đầy đủ hoặc không đóng thuế cho các cơ quan thuế đúng theo quy định của pháp luật. Trong khi các doanh nghiệp khác đóng thuế đầy đủ và đóng góp vào ngân sách quốc gia, những doanh nghiệp trốn thuế sẽ không đóng góp hoặc đóng góp ít hơn, từ đó gây thiệt hại cho ngân sách quốc gia và gây bất công về mặt kinh tế cho những doanh nghiệp khác.

Doanh nghiệp trốn thuế có thể thực hiện nhiều hình thức như giảm bớt doanh thu, báo cáo thu nhập sai lệch, sử dụng các kế sách kế toán không trung thực hoặc lập các công ty tài chính ở các quốc gia có thuế thấp để tránh đóng thuế. Các hành vi này có thể được coi là vi phạm pháp luật và bị xử lý theo quy định của pháp luật về thuế.

Doanh nghiệp trốn thuế không chỉ ảnh hưởng đến ngân sách quốc gia mà còn ảnh hưởng đến tinh thần công bằng trong xã hội. Chính vì vậy, các cơ quan chức năng thường xuyên kiểm tra và xử lý các trường hợp vi phạm pháp luật về thuế để đảm bảo tính công bằng và chính đáng trong hoạt động kinh doanh.

Ngoài những hậu quả kinh tế và xã hội trực tiếp của việc trốn thuế, doanh nghiệp còn phải đối mặt với những rủi ro pháp lý và hình phạt nghiêm khắc từ cơ quan chức năng. Vi phạm pháp luật về thuế có thể dẫn đến mất uy tín của doanh nghiệp, ảnh hưởng đến quan hệ với khách hàng, đối tác kinh doanh và ngân hàng. Hơn nữa, doanh nghiệp trốn thuế còn có nguy cơ bị phát hiện và bị xử lý hành chính hoặc hình sự, đồng thời phải chịu các khoản phạt nặng và trả lại số tiền thuế đã trốn.

Để tránh việc trốn thuế, các doanh nghiệp nên tuân thủ các quy định về thuế và thực hiện các biện pháp kế toán và tài chính đúng quy định. Đồng thời, các doanh nghiệp cũng nên thường xuyên cập nhật các quy định mới nhất về thuế và liên tục nâng cao kiến thức và kỹ năng chuyên môn để đảm bảo hoạt động kinh doanh được hiệu quả và bền vững trong thời gian dài.

5 dấu hiệu cho thấy doanh nghiệp trốn thuế

Một doanh nghiệp trốn thuế chắc chắn sẽ để lộ sơ hở. Bởi không có điều gì mà chúng ta có thể giấu diếm nó mãi mãi. Vậy làm thế nào để bạn dễ dàng nhận biết một doanh nghiệp trốn thuế và có sự đề phòng, rút lui kịp thời. Phần này chúng tôi sẽ phân tích 5 dấu hiệu doanh nghiệp trốn thuế chi tiết để bạn có cơ sở và căn cứ nhận định.

Không có hoặc có thông tin kê khai thuế không đầy đủ, không chính xác hoặc bị sai sót. 

Việc không có hoặc có thông tin kê khai thuế không đầy đủ, không chính xác hoặc bị sai sót có thể làm cho số thuế bị thiếu hoặc bị sai, từ đó dẫn đến tình trạng trốn thuế. Do đó, việc có thông tin kê khai thuế chính xác và đầy đủ là rất quan trọng trong việc đảm bảo tính minh bạch và trung thực trong nộp thuế.

Nếu một doanh nghiệp không cung cấp thông tin kê khai thuế đầy đủ hoặc cung cấp thông tin sai sót, sẽ gây khó khăn cho các cơ quan thuế kiểm tra và xác định mức thuế phải đóng. Nếu có sự chênh lệch giữa số thuế đã nộp và số thuế phải đóng thực tế, doanh nghiệp có thể bị xem như có dấu hiệu trốn thuế.

Hơn nữa, việc không đóng thuế đầy đủ hoặc trốn thuế sẽ ảnh hưởng xấu đến hoạt động của cả nền kinh tế và xã hội. Chính vì vậy, các cơ quan chức năng có trách nhiệm kiểm tra và xử lý các trường hợp vi phạm liên quan đến thuế một cách nghiêm khắc để đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong thu thuế.

Doanh nghiệp có sự khác biệt giữa doanh thu và chi phí đáng kể so với các doanh nghiệp cùng ngành.

Sự khác biệt đáng kể giữa doanh thu và chi phí có thể được coi là một trong những dấu hiệu của việc trốn thuế bởi vì nó có thể cho thấy rằng doanh nghiệp đang giấu giếm hoặc khai thác các khoản thu nhập một cách không chính thức.

Một số doanh nghiệp có thể sử dụng các phương pháp không chính thức để trốn thuế, chẳng hạn như giấu thu nhập, đăng ký hoạt động kinh doanh tại các khu vực có thuế thấp hơn hoặc không khai báo đầy đủ thu nhập của mình. Những hành vi này có thể dẫn đến sự khác biệt đáng kể giữa doanh thu và chi phí so với các doanh nghiệp cùng ngành.

Tuy nhiên, cần lưu ý rằng sự khác biệt đáng kể giữa doanh thu và chi phí không phải lúc nào cũng là dấu hiệu của việc trốn thuế. Có thể có những lí do hợp pháp để giải thích sự khác biệt này, chẳng hạn như chi phí đầu tư để mở rộng kinh doanh hoặc phát triển sản phẩm mới. Do đó, việc đưa ra kết luận về việc có hay không doanh nghiệp đang trốn thuế cần phải dựa trên các bằng chứng và thông tin khác nhau, thay vì chỉ dựa trên sự khác biệt giữa doanh thu và chi phí.

Xem tthêm: Tại sao doanh nghiệp phải đóng thuế? Các loại thuế phải đóng?

Các hóa đơn, chứng từ kế toán, hợp đồng bán hàng, hoá đơn VAT, báo cáo tài chính có dấu hiệu không chính xác hoặc lỗi thời.

Sự khác biệt đáng kể giữa doanh thu và chi phí có thể được coi là một dấu hiệu của việc trốn thuế, nhưng không phải lúc nào điều này cũng đúng. Sự khác biệt lớn giữa doanh thu và chi phí có thể được giải thích bằng nhiều nguyên nhân khác nhau, chẳng hạn như:

1. Các doanh nghiệp trong cùng ngành có thể có cách thức vận hành kinh doanh khác nhau, do đó sẽ có sự khác biệt về doanh thu và chi phí.
2.  Một doanh nghiệp có thể đầu tư nhiều vào nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới, dẫn đến tăng chi phí nhưng chưa thấy đóng góp vào doanh thu ngay lập tức.
3. Một doanh nghiệp có thể mua một số tài sản lớn hoặc đầu tư vào một số dự án dài hạn, dẫn đến tăng chi phí trong giai đoạn đầu nhưng sẽ thu được lợi nhuận lớn trong tương lai.

Tuy nhiên, khi sự khác biệt giữa doanh thu và chi phí quá lớn, không có lý do thuyết phục để giải thích, hoặc doanh nghiệp không cung cấp đầy đủ thông tin để giải thích sự khác biệt đó, thì việc này có thể được coi là một dấu hiệu của việc trốn thuế. Trong trường hợp này, các cơ quan chức năng có thể tiến hành kiểm tra, điều tra và áp dụng các biện pháp hành chính hoặc hình phạt đối với doanh nghiệp đó nếu phát hiện hành vi trốn thuế.

Số thuế TNDN (Thu nhập doanh nghiệp) của doanh nghiệp thấp hơn so với các doanh nghiệp cùng ngành.

Một doanh nghiệp có số thuế TNDN thấp hơn so với các doanh nghiệp cùng ngành có thể làm tăng khả năng bị nghi ngờ về việc trốn thuế. Tuy nhiên, điều này không đảm bảo rằng doanh nghiệp đó đã trốn thuế.

Có nhiều lý do khác nhau dẫn đến sự khác biệt về số thuế TNDN giữa các doanh nghiệp. Một số nguyên nhân có thể bao gồm:

1. Doanh nghiệp có doanh thu hoặc lợi nhuận thấp hơn so với các đối thủ cạnh tranh trong ngành. Điều này có thể do doanh nghiệp gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh hoặc do đặc thù của ngành kinh doanh đó.
2. Doanh nghiệp đang hoạt động trong giai đoạn phát triển và đang đầu tư nhiều vào việc mở rộng kinh doanh. Trong giai đoạn này, doanh nghiệp có thể không có lợi nhuận cao hoặc thậm chí không có lợi nhuận.
3. Doanh nghiệp có chi phí hoạt động cao hơn so với các đối thủ cạnh tranh trong ngành.

Sử dụng các phương thức tránh thuế như lập hóa đơn giả, chuyển giá, hoặc định giá quá thấp cho hàng hóa.

Một doanh nghiệp sử dụng các phương thức tránh thuế như lập hóa đơn giả, chuyển giá hoặc định giá quá thấp cho hàng hóa có thể bị cho là có dấu hiệu trốn thuế vì những lý do sau đây:

1. Lập hóa đơn giả: Đây là hành vi lừa đảo để giảm bớt thuế phải nộp cho nhà nước. Doanh nghiệp lập hóa đơn giả để tạo ra chi phí giả và giảm lượng thuế phải nộp. Khi lập hóa đơn giả, doanh nghiệp không có bất kỳ giao dịch nào với bên bán hàng hoặc dịch vụ, nhưng vẫn đưa ra hóa đơn và chi phí để khai trừ thuế. Đây là một hành vi trái phép và bị xem là hình thức trốn thuế.
2. Chuyển giá: Đây là hành vi giảm thiểu lợi nhuận và thuế phải nộp của doanh nghiệp bằng cách di chuyển doanh thu và chi phí giữa các chi nhánh hoặc công ty con ở các quốc gia có mức thuế thấp hơn. Điều này giúp doanh nghiệp tránh phải nộp thuế tại quốc gia có mức thuế cao hơn. Tuy nhiên, nếu các chi phí chuyển giá không được thực hiện với mục đích kinh doanh hợp lý và thiếu tính minh bạch, việc này có thể bị xem là hình thức trốn thuế.
3. Định giá quá thấp cho hàng hóa: Đây là hành vi đưa ra giá bán quá thấp để tránh phải nộp thuế và giảm lợi nhuận của doanh nghiệp. Điều này làm giảm giá trị thực của hàng hóa và gây ảnh hưởng đến các doanh nghiệp khác trong ngành. Nếu định giá quá thấp cho hàng hóa không được thực hiện với mục đích kinh doanh hợp lý và thiếu tính minh bạch, việc này có thể bị xem là hình thức trốn thuế.

Tóm lại, việc sử dụng các phương thức tránh thuế như lập hóa đơn giả, chuyển giá hoặc định giá quá thấp cho hàng hóa có thể bị xem là hành vi trốn thuế nếu không được thực hiện với mục đích kinh doanh hợp lý và thiếu tính minh bạch.

Ngoài việc sử dụng các phương thức tránh thuế, một số hành vi khác của doanh nghiệp cũng có thể bị coi là có dấu hiệu trốn thuế, bao gồm:

1. Giấu thu nhập: Doanh nghiệp giấu thu nhập bằng cách không khai báo hoặc khai báo thiếu số tiền thực tế. Hành vi này giúp doanh nghiệp tránh phải nộp thuế hoặc nộp thuế ít hơn. Nếu bị phát hiện, việc giấu thu nhập có thể bị xem là hành vi trốn thuế.
2. Sử dụng lỗ để trốn thuế: Một số doanh nghiệp sử dụng lỗ kế toán để giảm thiểu lợi nhuận và tránh phải nộp thuế. Tuy nhiên, nếu việc sử dụng lỗ kế toán không được thực hiện với mục đích kinh doanh hợp lý và thiếu tính minh bạch, thì hành vi này cũng có thể bị xem là hình thức trốn thuế.
3. Sử dụng các khu vực có mức thuế thấp hơn: Một số doanh nghiệp sử dụng các khu vực có mức thuế thấp hơn để tránh phải nộp thuế tại nơi doanh nghiệp thực sự hoạt động. Tuy nhiên, nếu việc sử dụng các khu vực này không được thực hiện với mục đích kinh doanh hợp lý và thiếu tính minh bạch, thì hành vi này cũng có thể bị xem là hình thức trốn thuế.

Tất cả những hành vi trên đều có thể bị xem là hình thức trốn thuế nếu không được thực hiện với mục đích kinh doanh hợp lý và thiếu tính minh bạch.

Cực kỳ quan trọng: Hành vi trốn thuế sẽ bị phạt như thế nào ở Việt Nam?

Tóm lại, việc trốn thuế là hành vi không đúng đắn và vi phạm pháp luật. Nếu doanh nghiệp có các dấu hiệu trốn thuế, họ sẽ phải đối mặt với những hậu quả nghiêm trọng, bao gồm sự truy thu thuế và các khoản phạt nặng. Bên cạnh đó, hành vi trốn thuế còn ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín và danh tiếng của doanh nghiệp trên thị trường. Do đó, các doanh nghiệp cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định thuế và đảm bảo thanh toán đầy đủ các khoản thuế để đạt được sự tin tưởng và tôn trọng từ cộng đồng kinh doanh.

Theo dõi Website để biết thêm nhiều kiến thức hay về kế toán tài chính. Nếu bạn muốn được tư vấn về kế toán tài chính, hãy để lại email hoặc số điện thoại ở phần bình luận bên dưới nhé!